Risoluzione dei debiti: percorsi e strumenti disponibili

La risoluzione dei debiti è il ventaglio di percorsi che consentono a una persona o a un'impresa di operare l'affrancamento da una situazione di indebitamento, cioè dalla condizione in cui le somme dovute a banche, fornitori, enti pubblici o privati eccedono la capacità di procedere al loro onoramento entro le scadenze fissate. Si pensi a un artigiano che, dopo mesi di introiti in flessione, si ritrova gravato da tre rate del mutuo arretrate, una cartella dell'Agenzia delle Entrate prossima alla scadenza e alcune fatture dei fornitori insolute: quando un debito non riceve assolvimento alle scadenze pattuite, il rapporto con il creditore va incontro a uno scivolamento in una fase critica che, in assenza di governo, può portare al verificarsi di ricadute gravose. Si dà luogo alla somma degli interessi. Si assiste alla sopravvenienza dei decreti ingiuntivi. Si procede alla disposizione di pignoramenti dello stipendio o della pensione. Ha luogo l'iscrizione di ipoteche sull'abitazione. Si arriva all'annotazione negli elenchi dei cattivi pagatori. Questa concatenazione di ripercussioni che va dall'accumulo degli interessi fino all'annotazione negli elenchi dei cattivi pagatori, passando per i decreti ingiuntivi, i pignoramenti su stipendio o pensione e le ipoteche sull'abitazione, dà forma a una spirale unitaria, simile a una valanga che, nel suo scivolamento lungo il pendio, subisce un ingrossamento a ogni metro, e rispetto alla quale il debitore ha ogni convenienza a porre in essere lo scongiuramento attraverso l'imbocco di quelle diverse strade, alcune bonarie e altre più formalizzate, di cui l'ordinamento fa offerta.

La prima e più agevole via è il negoziato diretto con il creditore. Chi si trova in difficoltà può fare richiesta di una dilazione, cioè della possibilità di procedere al saldo del dovuto in un maggior numero di rate più contenute, oppure di una sospensione temporanea, che dà luogo al congelamento delle scadenze per un certo periodo, come un pulsante di pausa sottoposto a pressione sul conto alla rovescia. In numerosi casi si può fare avanzamento anche di un saldo e stralcio, un accordo con cui il creditore dà il proprio assenso al ricevimento di una somma minore rispetto a quella iniziale, procedendo però all'estinzione in via definitiva della posizione: è il caso, ad esempio, di una banca che, di fronte a un debito di venti mila euro di difficile esigibilità, accorda l'incasso di otto mila subito e la chiusura del conto. Questa soluzione risulta utile a entrambe le parti quando il creditore esprime il giudizio che il recupero dell'intera somma sia arduo e mostra preferenza per l'incameramento immediato di una cifra ridotta rispetto all'intrapresa di lunghe procedure legali.

Un'altra via assai battuta è il consolidamento del debito. Si tratta di dare accorpamento a più debiti sparsi, come prestiti personali, rate della carta di credito e piccoli finanziamenti, in un unico nuovo finanziamento con una sola rata mensile, di norma più contenuta e distesa su un arco temporale più esteso: è come procedere alla raccolta in un solo fascio di molti rami sparsi che, presi uno per uno, sarebbero di difficile trasporto. Il beneficio ha collocazione nella semplificazione della gestione e in un maggiore respiro nel bilancio familiare. Il rovescio è che, con la dilatazione dei tempi, si arriva spesso alla corresponsione di più interessi complessivi.

Quando la situazione va incontro a un aggravamento e nessuna intesa privata risulta percorribile, si ha il subentro delle procedure previste dalla legge. In Italia trova esistenza il Codice della crisi d'impresa e dell'insolvenza, che ha operato la sostituzione della vecchia legge fallimentare e provvede alla regolazione anche del cosiddetto sovraindebitamento, cioè della condizione di chi non riesce più a dare fronteggiamento ai propri debiti in modo strutturale. Per i privati cittadini, i piccoli imprenditori, i professionisti e i consumatori trovano previsione strumenti specifici, come il piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore, il concordato minore e la liquidazione controllata. Il primo permette a chi ha contratto debiti per esigenze personali o familiari, ad esempio una famiglia che ha proceduto all'accensione di più prestiti per la cura di un parente malato, di dare sottoposizione al giudice di un piano di rientro sostenibile, che sia rispecchiamento delle proprie effettive possibilità. Il concordato minore trova concezione per le attività economiche di modeste dimensioni, come una piccola bottega o uno studio professionale, e prevede un'intesa con i creditori. La liquidazione controllata comporta invece la messa a disposizione del proprio patrimonio per dare soddisfazione, per quanto possibile, ai creditori. Alla conclusione di queste procedure il debitore meritevole può ricevere l'esdebitazione, cioè l'azzeramento dei debiti residui non saldati, che rappresenta una vera e propria seconda opportunità, paragonabile a una lavagna sottoposta a cancellazione per dare permesso di ricominciare a scrivere.

Una fattispecie particolare, riservata a chi si trova in condizioni di estrema indigenza e non ha nulla da mettere a disposizione dei creditori, è l'esdebitazione del debitore incapiente: si pensi a un anziano che trae sostentamento dalla sola pensione minima, senza casa di proprietà né risparmi, gravato però da vecchie cartelle esattoriali che continuano a esercitare peso sul suo nome. La norma dà permesso, una sola volta nella vita e a determinate condizioni, di procedere all'azzeramento dei debiti anche in mancanza di beni da destinare alla liquidazione, purché il richiedente abbia dato prova di correttezza e non abbia dato origine alla propria situazione con condotte dolose o gravemente colpose.

Al fianco di questi percorsi trovano collocazione i debiti verso lo Stato, come tasse, contributi e sanzioni, che rispondono a regole proprie. Per queste posizioni ricevono previsione spesso rateizzazioni ordinarie e straordinarie, oltre a misure di definizione agevolata, come le cosiddette rottamazioni delle cartelle, che, in determinati periodi, danno facoltà di procedere al versamento di quanto dovuto senza sanzioni o interessi di mora.

In tutti questi casi, un ruolo di rilievo trova esercizio da parte degli Organismi di composizione della crisi, enti che danno affiancamento al debitore nella predisposizione del piano, nel dialogo con i creditori e nel rapporto con il tribunale, un po' come una guida alpina fornisce accompagnamento all'escursionista lungo un sentiero impervio. Il ricorso tempestivo a professionisti competenti, come avvocati, commercialisti o consulenti specializzati, dà spesso il segno della differenza tra un percorso ordinato di uscita dal debito e un aggravamento della situazione. La regola aurea, in ogni scenario, è dare azione per tempo. Più il tempo passa, più gli interessi vanno incontro a lievitazione. Più il tempo passa, più le procedure assumono carattere aggressivo. Più il tempo passa, meno margini restano per l'approdo a una soluzione equilibrata. Il graduale intreccio tra la lievitazione degli interessi, l'inasprimento delle procedure e l'assottigliamento dei margini utili all'edificazione di una soluzione equilibrata rende dimostrazione di quanto il fattore temporale eserciti peso sull'intero percorso di gestione del debito, tanto che la risoluzione dei debiti, in fondo, non è soltanto una questione tecnica o giuridica, ma un processo che richiede trasparenza, pianificazione e la volontà di dare ricostruzione a un rapporto sostenibile tra ciò che è oggetto di debito e ciò a cui si può realmente far fronte con il pagamento.

Che cos'è la risoluzione dei debiti? È il complesso degli itinerari che permettono a una persona o a un'impresa di ottenere l'affrancamento da una condizione di indebitamento. Si pensi a una famiglia che, dopo aver fatto accensione di un mutuo e due prestiti, si trova con rate mensili superiori allo stipendio: si tratta della circostanza in cui gli importi dovuti fanno superamento della capacità di darne corresponsione entro le scadenze.

Quali conseguenze può avere il mancato pagamento di un debito alle scadenze? Può dare luogo all'accumulo di interessi, può avere sbocco nell'emissione di decreti ingiuntivi, può trovare traduzione nel pignoramento dello stipendio o della pensione, può portare all'iscrizione di ipoteche sull'abitazione e può fare determinazione dell'annotazione negli elenchi dei cattivi pagatori. Come una valanga che riceve ingrossamento mentre fa precipitazione, questa concatenazione di effetti pregiudizievoli costituisce un graduale inasprimento della posizione debitoria che opera un colpo contemporaneo sulla sfera economica, patrimoniale e reputazionale del debitore, poiché l'intero ventaglio di ripercussioni riceve trasformazione in una spirale che opera una riduzione graduale del margine d'azione di chi non riesce a dare onore alle proprie obbligazioni entro i termini previsti.

Qual è la prima e più agevole via per risolvere un debito? La trattativa diretta con il creditore, che può fare contemplazione di una dilazione, di una sospensione temporanea oppure di un saldo e stralcio. Si immagini un artigiano che, non riuscendo più a dare saldo alle forniture, fa contatto telefonico con il proprio fornitore e giunge alla pattuizione di un pagamento posticipato di sei mesi: queste differenti forme d'accordo formano nel loro insieme un ampio strumentario di soluzioni consensuali che dà al debitore la possibilità di procedere al riassetto della propria posizione senza dover fare ricorso al contenzioso giudiziale, così che l'intero spettro delle opzioni negoziali riceva configurazione quale prima linea d'intervento cui fare affidamento quando si intenda dare gestione in modo cooperativo alla crisi finanziaria.

In cosa consiste il saldo e stralcio? È un accordo con cui il creditore dà il proprio assenso alla ricezione di un importo inferiore rispetto a quello iniziale, procedendo però all'estinzione in via definitiva della posizione debitoria. Un debito di trentamila euro, ad esempio, può ricevere saldo con un versamento di dodicimila.

Quando conviene al creditore accettare un saldo e stralcio? Quando fa una valutazione di difficoltà nel recupero dell'intera somma e dà preferenza all'incasso immediato di una cifra contenuta piuttosto che all'avvio di lunghe procedure legali. Meglio un uovo oggi che una gallina domani, verrebbe da dire.

Che cos'è il consolidamento del debito? È l'operazione con cui più debiti disseminati ricevono accorpamento in un unico finanziamento con una sola rata mensile, di norma più contenuta e con dilatazione su un arco temporale più esteso. È un po' come fare raccolta in un solo fascio di molti rami sparsi, per poterne effettuare il trasporto più agevolmente.

Quali sono i vantaggi e gli svantaggi del consolidamento del debito? Il vantaggio consiste nella semplificazione della gestione e in un maggiore respiro nel bilancio familiare: chi prima faceva amministrazione di cinque scadenze diverse ora ne ha una sola. Lo svantaggio è che, con la dilatazione dei tempi, si arriva di frequente alla corresponsione di più interessi complessivi.

Quale normativa disciplina attualmente in Italia la crisi da sovraindebitamento? Il Codice della crisi d'impresa e dell'insolvenza, che ha operato la sostituzione della previgente legge fallimentare.

Quali strumenti sono previsti per privati, piccoli imprenditori, professionisti e consumatori? Il piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore, il concordato minore e la liquidazione controllata. Si tratta di soluzioni diverse per situazioni diverse: un pensionato indebitato con le carte di credito, un idraulico con la partita IVA (imposta sul valore aggiunto) in crisi e un ex commerciante ormai privo di beni potranno fare ritrovamento ciascuno dello strumento appropriato. Questa gamma di procedure forma l'architettura complessiva attraverso cui l'ordinamento provvede a dare risposte differenziate alle varie tipologie di soggetti in difficoltà, poiché l'insieme degli istituti previsti si pone quale obiettivo l'abbraccio dell'intero spettro delle situazioni di crisi che possono avere incidenza su chi non svolge esercizio di attività d'impresa di grandi dimensioni.

A chi si rivolge il piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore? A chi ha proceduto alla contrazione di debiti per esigenze personali o familiari, come l'acquisto di elettrodomestici o le spese mediche di un congiunto, e ha intenzione di dare sottoposizione al giudice di un piano di rientro sostenibile che dia riflesso alle proprie reali possibilità.

A chi è destinato il concordato minore? Alle attività economiche di modeste dimensioni, come una piccola bottega o uno studio professionale. Fa contemplazione di un'intesa con i creditori.

In cosa consiste la liquidazione controllata? Nella messa a disposizione del proprio patrimonio per dare soddisfazione, per quanto possibile, ai creditori. Chi ha la detenzione di un'auto, un piccolo appartamento e alcuni titoli ne fa affidamento alla procedura affinché possano ricevere alienazione.

Che cos'è l'esdebitazione? È l'azzeramento dei debiti residui non saldati, che riceve concessione al debitore meritevole al momento della conclusione della procedura. Come dare voltata a una pagina dopo un capitolo doloroso, costituisce una seconda opportunità.

Che cos'è l'esdebitazione del debitore incapiente? È una misura con riserva a chi si trova in condizioni di estrema indigenza e non ha nulla da porre a disposizione dei creditori, che dà possibilità all'azzeramento dei debiti anche in assenza di beni. Si pensi a una persona rimasta senza lavoro, senza casa e senza risparmi, sommersa da debiti pregressi.

Con quali limiti può essere concessa l'esdebitazione del debitore incapiente? Può ricevere concessione una sola volta nella vita e a determinate condizioni, purché il richiedente abbia dato prova di correttezza e non abbia dato causa alla propria situazione con condotte dolose o gravemente colpose. Chi avesse fatto contrazione di debiti pur avendo consapevolezza dell'impossibilità di pagarli o mediante raggiri non potrebbe avervi accesso.

Quali strumenti sono previsti per i debiti verso lo Stato? Rateizzazioni ordinarie e straordinarie e misure di definizione agevolata come le rottamazioni delle cartelle, che in determinati periodi danno la possibilità di procedere al versamento di quanto dovuto senza sanzioni o interessi di mora. Un contribuente con una cartella di ventimila euro può così procedere alla corresponsione della sola quota capitale, ottenendo il risparmio di migliaia di euro di aggravi.

Che ruolo hanno gli Organismi di composizione della crisi? Danno affiancamento al debitore nella predisposizione del piano, danno affiancamento al debitore nel confronto con i creditori e danno affiancamento al debitore nel rapporto con il tribunale. Come una guida alpina che presta accompagnamento allo scalatore su un sentiero impervio, questo accompagnamento integrato riceve configurazione quale supporto tecnico e procedurale che fa da scorta al debitore lungo tutto il percorso di risanamento, poiché l'insieme delle attività svolte da tali organismi mira alla garanzia che chi si trova in difficoltà possa procedere in modo assistito e ordinato all'affronto di ogni fase del proprio itinerario verso il superamento della crisi.

Perché è importante agire tempestivamente nella gestione del debito? Perché col trascorrere del tempo gli interessi vanno in lievitazione, perché le procedure divengono più aggressive e perché si va incontro a un restringimento dei margini per il conseguimento di una soluzione equilibrata. Chi fa affronto di un debito di diecimila euro al primo sollecito ha dinanzi a sé strade ben più ampie di chi rimane in attesa del pignoramento. Questo graduale deterioramento delle condizioni di partenza costituisce la ragione cardine per cui la tempestività si pone quale fattore decisivo, dal momento che l'insieme dei fenomeni descritti riceve reciproco alimento in una dinamica che porta a un'onerosità e a una complessità sempre maggiori di qualsiasi tentativo di risanamento intrapreso in ritardo.

Quali figure professionali possono assistere il debitore? Avvocati, commercialisti e consulenti specializzati, il cui intervento tempestivo dà segnalazione di frequente della differenza tra un'uscita ordinata dal debito e un aggravamento della situazione. Come un medico chiamato ai primi sintomi anziché a malattia avanzata, l'esperto che riceve convocazione per tempo può portare a mutamento del decorso della vicenda.

Su quali elementi si fonda un efficace processo di risoluzione dei debiti? Su trasparenza, pianificazione e volontà di dare ristabilimento a un rapporto sostenibile tra i debiti contratti e ciò che si può realmente pagare. Dare dichiarazione con schiettezza di entrate e uscite, procedere alla delineazione di un calendario di pagamenti realistico, dare manifestazione della reale intenzione di rimettersi in carreggiata: ecco i tre pilastri concreti. Questo insieme di principi fondanti forma l'ossatura valoriale e metodologica su cui trova appoggio ogni percorso di risanamento credibile, poiché la combinazione di tali fattori dà la possibilità di operare l'indirizzo del debitore verso un riequilibrio duraturo della propria posizione finanziaria che dia considerazione sia agli impegni assunti sia alle reali capacità di adempimento.